La tabella dei Codici IVA permette di codificare tutte le aliquote IVA e aliquote monofase (Repubblica San Marino) utilizzabili nel programma gestionale Atlantis Evo.
La procedura si trova in Archivi > Tabelle > Contabili > Codici IVA.
- Codice, indicare il codice IVA. Sarà il codice da utilizzare all’interno della procedura quando viene richiesta di applicare una certa aliquota iva o aliquota monofase.
- Descrizione, descrizione correlata al codice iva.
- Aliquota, indicare la percentuale IVA o percentuale monofase (se codice iva relativo a monofase San Marino).
- Percentuale indetraibilità, indicare la parte non detraibile di IVA (solo IVA).
- Split Payment, attivare la spunta in caso di Iva in scissione dei pagamenti.
- Importo fisso monofase, spuntare in caso di codice IVA relativo a importo fisso monofase. In caso impostare il valore della monofase.
- Prorata, permette di indicare come il codice iva partecipa nella procedura di calcolo per la determinazione della percentuale di prorata.
- Non partecipa, non viene considerato nel calcolo.
- Partecipa al calcolo, viene considerata nel calcolo come aliquota per operazioni imponibili.
- Esente, viene considerata nel calcolo come aliquota per operazioni esenti.
- Liquidazione IVA:
- Codice IVA, permette di selezionare se il codice IVA entra o no nel computo della liquidazione IVA.
- Op. attive (VP2), permette di selezionare il comportamento da utilizzare nel computo delle operazioni attive. Normale entra nel computo, “Escludi impon. da VP2” fa si che l’imponibile non entra nel computo (entra la relativa IVA calcolata). La seconda opzione viene in genere attivata sui codici IVA legati alle operazioni di acquisti INTRA, reverse charge o acquisti da San Marino per fare in modo che l’imponibile dell’autofattura non entri nel computo delle operazioni attive.
- Op. passive (VP3), vedi op. attive ma legato a VP3.
- Natura, indicare la natura dell’esenzione / esclusione IVA (valorizzare in caso di percentuale a zero).
- Codice import, campo per indicare codice IVA esterno/importato da procedura esterne.
Nel rigo VP2, Totale operazioni attive, vanno incluse le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):
- Operazioni Imponibili IVA;
- Operazioni non imponibili IVA (es. cessioni intra-Ue, esportazioni, cessioni di beni verso San Marino ecc.);
- Operazioni Esenti art. 10 DPR 633/1972;
- Operazioni ad esigibilità iva differita;
- Operazioni attive (VENDITE) soggette a reverse charge o a split Payment;
- Operazioni rientranti nel regime del margine (art. 36 DL 41/95).
A titolo di esempio, rientrano in questo rigo, le operazioni attive soggette a iva ordinaria e ridotta (4%, 5%, 10% e 22%), le esportazioni abituali (art. 8 c.1 lett. C), le esportazioni dirette o triangolari (art. 8 lett. A e lett. B), le prestazioni di servizi internazionali (art. 9 DPR 633/1972), le operazioni relative ai rottami (art. 74 c.7-8).
Non rientrano in tale rigo VP2 le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):
- Le operazioni di cui all’art. 74 c. 1 DPR 633/1972;
- Operazioni FUORI CAMPO IVA (art. 2-3-4-5-13-26 del DPR 633/1972);
- Operazioni ESCLUSE IVA (art. 15);
- Gli acquisti intracomunitari ancorché annotati nel registro fatture emesse/corrispettivi;
- Le autofatture ex art. 17 c. 2-5-6-7 relative ad acquisti di servizi comunitari o operazioni soggette al regime del reverse charge, ancorché annotate nel registro fatture emesse/corrispettivi.
Nel rigo VP3, Totale operazioni passive, vanno incluse le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):
- Operazioni Imponibili IVA;
- Operazioni non imponibili IVA;
- Acquisti INTRA-UE;
- Operazioni Esenti;
- Importazioni;
- Operazioni ad esigibilità iva differita;
- Operazioni soggette a reverse charge;
- Acquisti con iva INDETRAIBILE.
A titolo di esempio, rientrano in questo rigo, le operazioni passive soggette a iva ordinaria e ridotta (4%, 5%, 10% e 22%), gli acquisti effettuati da contribuenti minimi/forfettari, gli acquisti ad esigibilità iva differita, acquisti non imponibili (es. art. 9, operazioni soggette al regime del margine art. 41/95, acquisti esenti art. 10 e importazioni (art. 68 ad esclusione della lettera a), gli acquisti intracomunitari.
Non rientrano in tale rigo VP3 le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):
- Le operazioni di cui all’art. 74 c. 1 DPR 633/1972;
- Operazioni FUORI CAMPO IVA (art. 2-3-4-5-13-26 del DPR 633/1972);
- Operazioni ESCLUSE IVA (art. 15).