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Data dell’ultimo aggiornamento: 13/09/2022
Dal 1 ottobre 2020 sono cambiate le specifiche tecniche della fatturazione elettronica con l’entrata in vigore della loro la versione 1.6.1.
Vedi il Manuale sulla gestione della fatturazione elettronica con il programma gestionale Atlantis Evo
Le modifiche sono state introdotte con il provvedimento n.166579/2020 del 20 aprile 2020 dell’Agenzia delle Entrate, il quale aggiorna le specifiche tecniche del tracciato XML alla versione 1.6.1 della fatturazione elettronica.
Il nuovo tracciato 1.6.1 della fattura elettronica entra in vigore dal 01 ottobre 2020 e sarà utilizzato facoltativamente nel periodo transitorio fino al 31 dicembre 2020. Entro il periodo transitorio il Sistema di Interscambio (SDI) accetterà le fatture elettroniche sia del tracciato nuovo che quello della versione precedente.
A partire dal 01 gennaio 2021 le nuove specifiche tecniche sono diventate obbligatorie e il Sistema di Interscambio (SDI) accetta le fatture elettroniche esclusivamente del nuovo tracciato 1.6.1.
Le novità principali circa la compilazione del tracciato XML della fattura elettronica nella versione 1.6.1 riguardano i nuovi codici specifici TipoDocumento e Natura :
• nuovi codici Tipo documento più dettagliati
• nuovi codici Natura in caso di integrazione dell’IVA per l’applicazione del reverse charge interno ed esterno.
Software Gestionale Atlantis Evo
Gestione vendite, fatturazione elettronica, contabilità
I codici Natura ed i codici Tipo Documento diventeranno più dettagliati dal 1° ottobre 2020.
NUOVI CODICI TIPO DOCUMENTO
Cambiano i codici TipoDocumento, sono stati introdotti 11 nuovi codici specifici (che passano da 7 a 18) al fine di semplificare l’individuazione di alcune operazioni contabili.
In particolare, sono stati previsti dei codici specifici per le operazioni in reverse charge (autofatture):
• TD16 – Integrazione fattura reverse charge per acquisti interni;
• TD17 – Integrazione o autofattura per acquisto i servizi da soggetto non residente (ex art.17 c.2 DPR 633/72);
• TD18 – Integrazione fattura per acquisto intracomunitario di beni;
• TD19 – Integrazione o autofattura per acquisto di beni d a soggetti non residenti (ex art.17 c.2 DPR 633/72);
L’introduzione dei nuovi codici TipoDocumento permetterà di emettere una fattura elettronica per l’integrazione dell’IVA relativa alle operazioni di acquisti intracomunitari e dall’estero con conseguente possibilità di esonero dall’obbligo di presentazione del Esterometro.
Per quanto riguarda le fatture differite, sono stati introdotti i nuovi codici TD24 per cessioni di beni documentate da DDT oppure le prestazioni di servizi idoneamente documentate, oppure TD25 in caso di triangolazioni interne.
Tabella comparativa dei codici TipoDocumento della versione precedente con quelli della nuova versione:
| Vecchi codici (versione 1.5) | Nuovi codici (Versione 1.6.1) | Flusso | ||
|---|---|---|---|---|
| TD01 | Fattura | TD01 | Fattura | FE ed Esterometro |
| TD02 | Acconto/Anticipo su fattura | TD02 | Acconto/Anticipo su fattura | FE |
| TD03 | Acconto/Anticipo su parcella | TD03 | Acconto/Anticipo su parcella | FE |
| TD04 | Nota di Credito | TD04 | Nota di Credito | FE ed Esterometro |
| TD05 | Nota di Debito | TD05 | Nota di Debito | FE ed Esterometro |
| TD06 | Parcella | TD06 | Parcella | FE |
| TD16 | Integrazione fattura reverse charge per acquisti interni | FE | ||
| TD17 | Integrazione/autofattura per acquisto servizi da soggetto non residente (ex art. 17 c. 2 DPR 633/72) | FE | ||
| TD18 | Integrazione per acquisto di beni intracomunitari | FE | ||
| TD19 | Integrazione/autofattura per acquisto di beni (ex art. 17, c. 2, DPR n. 633/1972) | FE | ||
| TD20 | Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture | TD20 | Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture | FE |
| TD21 | Autofattura per regolarizzazione dello splafonamento | FE | ||
| TD22 | Estrazione beni da Deposito IVA | FE | ||
| TD23 | Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA | FE | ||
| TD24 | Fattura differita per cessione di beni documentate da DDT oppure prestazione di servizi idoneamente documentate | FE | ||
| TD25 | Fattura differita per triangolari interne | FE | ||
| TD26 | Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni | FE | ||
| TD27 | Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa | FE | ||
NUOVI CODICI NATURA
Cambiano anche i codici Natura per le operazioni esenti IVA e non imponibili ai fini IVA e quelle soggette al meccanismo dell’inversione contabile.
Riguardo ai codici Natura per le operazioni esenti IVA, dal 1° ottobre 2020 si passa da 7 a ben 24 valori, sono stati introdotti dei nuovi sottocodici con riferimento alle operazioni non soggette (N2), non imponibili (N3) e operazioni soggette al reverse charge (N6).
Con il nuovo tracciato XML versione 1.6.1. dal 1° gennaio 2021 non potranno più essere inviate fatture o note di variazione con il codice Natura N2, N3 e N6 ma solamente uno dei codici e di nuovi sottocodici illustrati di seguito.
Tabella comparativa dei codici Natura della versione precedente con quelli della nuova versione:
| Vecchi codici (versione 1.5) | Nuovi codici (Versione 1.6.1) | ||
|---|---|---|---|
| N1 | Escluse da IVA ex art. 15, DPR 633/1972 | N1 | operazioni escluse da IVA ex art. 15 DPR 633/1972 |
| N2 | operazioni non soggette ad IVA | N2.1 | Operazioni prive del requisito di territorialità IVA, ai sensi degli articoli da 7 a 7- septies del DPR 633/1972 |
| N2.2 | Non soggette - altri casi | ||
| N3 | Operazioni non imponibili IVA | N3.1 | Non imponibili - esportazioni |
| N3.2 | Non imponibili - cessioni intracomunitarie | ||
| N3.3 | Non imponibili - cessioni verso San Marino | ||
| N3.4 | Non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione | ||
| N3.5 | Non imponibili - a seguito di dichiarazioni d’intento | ||
| N3.6 | Non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond | ||
| N4 | Operazioni esenti da IVA | N4 | Operazioni esenti da IVA |
| N5 | operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura | N5 | Operazioni in regime del margine / IVA non esposta in fattura |
| N6 | Inversione contabile | N6.1 | Inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero |
| N6.2 | Inversione contabile - cessione di oro e argento puro | ||
| N6.3 | Inversione contabile - subappalto nel settore edile | ||
| N6.4 | Inversione contabile - cessione di fabbricati | ||
| N6.5 | Inversione contabile - cessione di telefoni cellulari | ||
| N6.6 | Inversione contabile - cessione di prodotti elettronici | ||
| N6.7 | Inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi | ||
| N6.8 | Inversione contabile - operazioni settore energetico | ||
| N6.9 | Inversione contabile - altri casi | ||
| N7 | N7 - IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza, prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici) | N7 | N7 - IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza, prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici) |
NUOVI TIPI DI RITENUTA
Nella nuova versione 1.6.1 del tracciato XML oltre alla ritenuta d’acconto è possibile inserire nella fattura elettronica delle ritenute relative ai contributi previdenziali. E’ prevista anche la possibilità di inserire più ritenute all’interno dello stesso documento.
All’interno della sezione Dati Generali Documento, vengono introdotti i seguenti codici (vedi tabella comparativa):
| Vecchi codici (versione 1.5) | Nuovi codici (Versione 1.6.1) | ||
|---|---|---|---|
| RT01 | Ritenuta persone fisiche | RT01 | Ritenuta persone fisiche |
| RT02 | Ritenuta persone giuridiche | RT02 | Ritenuta persone giuridiche |
| RT03 | Contributo INPS | ||
| RT04 | Contributo ENASARCO | ||
| RT05 | Contributo ENPAM | ||
| RT06 | Altro contributo previdenziale | ||
NUOVA MODALITA’ DI PAGAMENTO
Verrà anche aggiunta una nuova Modalità di pagamento MP23 per l’identificazione delle transazioni avvenute tramite PagoPA
IMPORTO BOLLO FACOLTATIVO
Diventerà facoltativa la compilazione del campo “importo” relativo al bollo nelle fatture o note di variazione soggette ad imposta di bollo .
Link utili: www.agenziaentrate.gov.it/portale/aree-tematiche/fatturazione-elettronica
